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04 Abr

¿Cómo tributa la vivienda, el alquiler y la compraventa de inmuebles en la Declaración de la Renta 2023? Deducción por obras de mejora de eficiencia energética, deducción por inversión en la vivienda habitual, tributación si alquilas una vivienda, vives alquilado o vendes tu vivienda habitual, impuesto de patrimonio,… y no te olvides de las deducciones de cada Comunidad Autónoma.

Tributación Renta 2023 vivienda:

Imputación de rentas inmobiliarias

Rentas que debes incluir en tu declaración por ser propietario o titular de un derecho real de disfrute sobre bienes inmuebles incluyendo el alojamiento por tiempo compartido

La imputación de rentas inmobiliarias está condicionada a que los inmuebles cumplan los siguientes requisitos:

– Que se trate de bienes inmuebles urbanos y no se encuentren afectos a actividades económicas.

– Que se trate de inmuebles rústicos con construcciones que no resulten indispensables para el desarrollo de explotaciones agrícolas, forestales o ganaderas, no afectos a actividades económicas.

– Que no generen rendimientos de capital como consecuencia del arrendamiento de bienes inmuebles, negocios o minas o de la constitución o cesión de derechos o facultades de uso o disfrute sobre bienes inmuebles.

– Que no constituyan la vivienda habitual del contribuyente. A estos efectos, se entiende que forman parte de la vivienda habitual del contribuyente las plazas de garaje adquiridas conjuntamente con el inmueble hasta un máximo de dos.

– Que no se trate de suelo no edificado, inmuebles en construcción ni de inmuebles que, por razones urbanísticas, no sean susceptibles de uso.

Deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas

Deducción por obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración

La base de la deducción son las cantidades satisfechas por las obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024 con un máximo de 5.000 €.El porcentaje de deducción es el 20%.

Deducción por obras para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable

La base de la deducción son las cantidades satisfechas por las obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024 con un máximo de 7.500 €. El porcentaje de deducción es el 40%.

Deducción por obras de rehabilitación energética

Cuando las obras se realicen por una comunidad de propietarios la base de la deducción para cada propietario vendrá determinada por el resultado de aplicar a las cantidades satisfechas por la comunidad el coeficiente de participación que corresponda a cada uno de los propietarios.

Las deducciones son incompatibles entre sí respecto de la misma obra.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Desde el 1 de enero de 2013 se suprime esta deducción, pero si te has deducido antes de esa fecha puedes seguir aplicando esta deducción en tu declaración de Renta si cumples los requisitos establecidos

Deducción para el arrendatario por el alquiler de la vivienda habitual

Si tu vivienda habitual es alquilada, puedes aplicar una deducción en tu declaración de renta si el contrato es anterior al 1 de enero de 2015

IRPF Deducciones autonómicas

Deducciones sobre la cuota autonómica que algunas Comunidades Autónomas establecen por adquisición o arrendamiento de vivienda habitual, que puedes aplicar en tu declaración de renta del ejercicio 2023

Compartimos el link de las deducciones de cada Comunidad Autónoma

Tributación del arrendador de viviendas y otros inmuebles

Si alquilas un inmueble, en tu declaración de renta debes declarar rendimientos de capital inmobiliario, salvo que realices el arrendamiento como actividad económica

¿Qué ocurre cuando vendo un inmueble?

Si vendes un inmueble, tienes que incluir en tu declaración de la renta una ganancia o pérdida patrimonial. Si vendes tu vivienda habitual, la ganancia puede quedar exenta en determinados casos como si eres mayor de 65 años, o si es una transmisión de vivienda habitual con inversión.

Dación en pago de la vivienda habitual

Está exenta la ganancia patrimonial por la dación en pago o por un procedimiento de ejecución hipotecaria que afecte a tu vivienda habitual si se cumplen determinados requisitos como por ejemplo que su finalidad sea la cancelación de deudas garantizadas con hipoteca que recaiga sobre dicha vivienda habitual.

Tratamiento de la vivienda habitual en el Impuesto sobre el Patrimonio

En este impuesto está exenta la vivienda habitual con un importe máximo de 300.000 euros (comprueba el tratamiento del Impuesto de Patrimonio en tu Comunidad Autónoma, ya que puede variar).

 

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